Id-dividendi huma taxxabbli?

Id-dividendi huma taxxabbli biss sal-punt li ċerti kundizzjonijiet jiġu sodisfatti.

Id-dividendi minn LLC huma taxxabbli fl-2026?

Les Id-dividendi minn SARL (Société À Responsabilité Limitée - Kumpanija b'Responsabbiltà Limitata) huma taxxabbli. Madankollu, huwa importanti li tkun taf li l-SARLs jistgħu jqassmu dividendi biss wara li jħallsu...Taxxa korporattiva. Din hija t-taxxa imposta fuq il-profitti annwali tal-kumpanija. Barra minn hekk, It-tassazzjoni tad-dividendi minn kumpanija b'responsabbiltà limitata (SARL) tvarja skont l-azzjonist. Hawn huma l-metodi differenti:

Tassazzjoni għal persuna naturali

• Impożizzjoni tal-PFU jew Taxxa fissa

Minn Jannar 2018, il-liġi tat-taxxa nbidlet, li jfisser li l- PFU jew Kampjun Rata fissa Uniku jew Taxxa fissa tapplika għad-dividendi. Tal-aħħar għandha rata ta' imposta ta' 30% minnhom 17.2% huma relatati mal-kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali u 12,8% huwa relatat mat-taxxa fuq id-dħul.

• Imposizzjoni ta' Taxxa fuq l-Income

Dividendi minn SARLs ikunu soġġetti għal dħul minn kapital mobbli peress li huma kkunsidrati bħala tali. Id-dħul kollu tiegħek fid-dar tat-taxxa tiegħek se jkun soġġett għaltassazzjoni fuq skala progressiva bin-nifs.

Madankollu, huwa possibbli li tibbenefika minn a Hemm disponibbli tnaqqis fit-taxxa ta' 40% fuq id-dividendi grossi tiegħek. Il-kundizzjonijiet huma li d-dividendi mħallsa jridu jiġu approvati f'laqgħa ġenerali, u li l-kumpanija b'responsabbiltà limitata (SARL) tiegħek trid tkun Franċiża jew ikollha l-uffiċċju rreġistrat tagħha fl-Unjoni Ewropea.

Tassazzjoni għall-Maniġers tal-Maġġoranza tas-SARL

Għal dividendi riċevuti mill-maniġers ta’ SARL fi Franza, huma ntaxxati fuq sehem mill-profitt li minnhom:

• dividendi soġġetti għal kundizzjonijiet soċjali huma suġġetti għall-PFU ta’ 12.8%,
• u s-sehem l-ieħor huwa soġġett għall-PFU totali ta’ 30%

Id-Dividendi tal-Azzjonisti huma Taxxabbli?

Id-dividendi mill-azzjonisti huma taxxabbli taħt żewġ reġimi:

Taxxa fissa jew PFU

Isegwi l-istess prinċipju bħal għall-imsieħba ta 'LLC. Dawn ir-rati jitnaqqsu fis-sors, jiġifieri meta l-kumpanija tagħmel il-ħlas. Il-ħlas tat-taxxi jsir direttament mill-kumpanija u mhux mill-azzjonist. Barra minn hekk, huwa tal-aħħar li jieħu ħsieb li jiddikjara t-taxxi fil-limitu ta’ żmien previst mil-liġi.

L-Iskala Progressiva b'Sezzjoni bi Tnaqqis ta' 40%.

Jekk il-PFU ma jikkorrispondix mal-azzjonist, huwa għandu d-dritt li jagħżel l-imposta progressiva. Iżda l-prinċipju huwa dejjem l-istess bħal dak ta 'sieħeb SARL:

• imposta soċjali bir-rata ta' 17,2%
• CSG deduċibbli ta’ 6,8% fuq dħul taxxabbli.

Biex l-azzjonist jibbenefika minn dan ir-reġim tat-taxxa, trid issir dikjarazzjoni direttament fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa fuq id-dħul.

Id-dividendi huma taxxabbli fuq id-dħul fl-2026?

Id-dividendi jistgħu wkoll ikunu taxxabbli fuq id-dħul. Din l-għażla hija disponibbli fuq talba u għandha tiddaħħal direttament fuq id-dikjarazzjoni tat-taxxa. Dividendi taxxabbli fuq l-Income humavantageux għall-azzjonisti b'taxxa baxxa grazzi għal tnaqqis fit-taxxa ta' 40% u CSG deduċibbli ta' 6,8%.

Jekk tixtieq tuża dan ir-reġim, kun konxju li huwa applikabbli għad-dividendi kollha tiegħek b'mod ġenerali. Madankollu, ma tistax tagħżel it-tassazzjoni PFU għal ċerti dividendi u tagħżel IR għal oħrajn.

Kif tiddikjara d-dividendi tiegħek?

Il-Ministeru inkarigat mill-Finanzi fi Franza daħħal fis-seħħ sistemi għad-dikjarazzjoni tad-dividendi.

Modalità EFI jew Skambju ta' Formoli Elettroniċi

Id-Dipartiment assigura li l-kumpaniji u l-professjonisti jkunu jistgħu jaċċessaw il-proċeduri tat-taxxa online sabiex ikunu jistgħu jiddikjaraw id-dividendi tagħhom. Kull ma trid tagħmel hu li toħloq żona ta 'abbonat b'aċċess simplifikat jew aċċess fil-modalità espert. Fi kwalunkwe każ, xorta jkollok bżonn iddaħħal is-Siren, l-indirizz elettroniku, il-password, u d-dettalji tal-kuntatt qabel ma tkompli għal passi separati ulterjuri.

Modalità EDI jew Skambju Elettroniku tad-Dejta

Dan huwa kont tat-taxxa onlajn għall-fajlers ta' partijiet terzi u jeħtieġ ID EDI. Ladarba d-dikjarant ikun spiċċa jissottoskrivi għal waħda minn dawn il-modi, ikollu jimla formola ta' dikjarazzjoni tad-dħul.

Dikjarazzjoni ta' Dividendi mill-Kumpanija stess

F'xi każijiet, id-dikjarazzjoni tad-dividendi hija r-responsabbiltà tal-kumpanija nnifisha. Dawn tal-aħħar għandhom jimlew dikjarazzjoni qabel il-15 tax-xahar ta' wara d-dikjarazzjoni. L-ammonti mħallsa lil kull soċju għandhom ukoll jiġu ddikjarati mill-kumpanija qabel il-15 ta’ Frar tas-sena tad-distribuzzjoni tad-dividend, permezz ta’ formola speċifika. Id-dividend tal-EDF, pereżempju, spiss jitqassam fix-xahar ta' Mejju.

Dikjarazzjoni ta' Dividendi mis- Broker

F'każ li l-kont tiegħek tal-Borża jinfetaħ ma' sensar Franċiż, dan tal-aħħar jieħu ħsieb li jipprovdi l-informazzjoni lill-awtoritajiet tat-taxxa, direttament waqt li jibgħatlek. Fl-istess ħin, sommarju tal-informazzjoni mogħtija lill-awtoritajiet tat-taxxa.

Kif jiġu Intaxxati d-Dividendi Mqassma?

Dividendi mqassma huma intaxxati skond il Rata fissa ta' taxxa ta' 30%. Dan il-prinċipju huwa simili għat-tassazzjoni għall-azzjonisti jew l-imsieħba ta' kumpanija b'responsabbiltà limitata (SARL) diġà msemmija hawn fuq.

Madankollu, il-benefiċjarju tad-dividendi għandu l-għażla li jagħżel il-IR jew It-taxxa fuq id-dħul tiġi imposta b'rati progressivi. Dan jippermetti allowance ta' 40%, flimkien mat-tnaqqis tas-CSG (Kontribuzzjoni Soċjali Ġenerali) ta' 6,8% kif spjegat hawn fuq.

Eżenzjoni mill-Imposta tal-PFU

Eżenzjoni ta' depożitu ta' 12,8% hija possibbli sakemm id-dħul mit-taxxa tas-sena N-2,

• Għax persuna hija inqas minn 50.000 €.
• Għal koppja miżżewġa jew f'unjoni ċivili soġġetta għal tassazzjoni konġunta, l-ammonti huma inqas minn 75.000 €.

It-talba għal din l-għażla trid issir mhux aktar tard mit-30 ta’ Novembru tas-sena ta’ qabel il-ħlas. Huwa ppreżentat mill-benefiċjarju lill-istituzzjoni tal-ħlas fil-forma ta' dikjarazzjoni ġuramentata.

Tassazzjoni ta' Persuna Ġuridika

L-impożizzjonijiet mhux neċessarjament jirrelataw mal-assoċjat, iżda jistgħu wkoll jirrelataw mal-kumpanija bħala persuna legali. F'dan il-każ, qed nitkellmuTaxxa korporattiva. Din hija taxxa imposta fuq il-profitt annwali tal-kumpaniji li joperaw fi Franza.

• Rata ta' 28% jew rata mnaqqsa ta' 15%

F'każijiet fejn l-imsieħba jew l-azzjonisti huma kumpaniji, id-dividendi jinkludu l-profitt taxxabbli tagħha intaxxat bi 28% jew 15% jekk il-kumpanija tibbenefika mir-rata mnaqqsa.

• Ir-reġim ġenitur u bint għal eżenzjoni mid-dividendi ta' 95%.

Il-kumpanija li tirċievi d-dividend tista’ tieħu vantaġġ mill-eżenzjoni tad-dividend. AT 95% jekk iżżomm mill-inqas 5% tal-kapital tal-kumpanija prinċipali u sakemm tkun żammet it-titoli ta' ekwità f'dik il-kumpanija għal minimu ta' sentejn.

Madankollu, din il-kundizzjoni tista' tiġi llaxkata għal kumpaniji kkontrollati minn organizzazzjoni mingħajr skop ta' qligħ.

Kif ma tħallasx taxxa fuq id-dividendi fl-2026?

Huwa impossibbli li ma tħallasx taxxa fuq id-dividendi. Il-possibbiltà hija li tiżgura li tikseb eżenzjoni li l-benefiċjarju tad-dividendi jiflaħ. Barra minn hekk, il-kundizzjoni li trid tiġi sodisfatta hija li tkun persuna waħda bi dħul taxxabbli inqas minn €50.000. Madankollu, għal koppja miżżewġa jew f'unjoni ċivili soġġetta għal tassazzjoni konġunta, inqas minn €75.000. L-applikazzjoni għal din l-eżenzjoni trid tiġġedded kull sena, mhux aktar tard mit-30 ta’ Novembru.

Min iħallas it-Taxxa tad-Dividendi?

It-taxxa fuq id-dividendi tista' titħallas permezz ta':

• Il-kumpanija
• Is-sensar (każ validu għal stock broker fi Franza).
• Il-benefiċjarju nnifsu, jista' jkun azzjonist jew sieħeb fiżiku jew morali.

Kif jiġu Intaxxati d-Dividendi?

Id-dividendi jistgħu jiġu intaxxati kif ġej:

• PFU jew Taxxa fissa unika, imsejħa wkoll Taxxa fissa
• IR jew Taxxa fuq id-Dħul
• IS jew Taxxa tal-Kumpanija

Punt ieħor li għadna ma missitniex jikkonċerna mod ieħor kif id-dividendi jistgħu jiġu ntaxxati. Dawn huma taxxi skont il-qafas tat-taxxa tal-investiment f'żewġ każijiet:

• każ ta’ PEA u assigurazzjoni tal-ħajja 
• każ tal-kont tat-titoli.

Każ ta' PEA u assigurazzjoni tal-ħajja

F'dan l-ewwel każ, id-dividendi mħallsa mill-kumpaniji la huma intaxxati u lanqas intaxxati. Ħlief meta tagħmel irtirar mill-kont tiegħek.

Għall-PEAs, l-irtirar huma soġġetti għal kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali (CSG) bir-rata attwali ta’ 17,2% għall-2025. Ta’ min jinnota li dawn l-irtirar bl-ebda mod ma huma taxxi fuq id-dħul.

Għall-assigurazzjoni tal-ħajja, jista' jiġi applikat tnaqqis progressiv. Filwaqt li l-ammonti tat-taxxa fuq id-dħul huma stabbiliti skond diversi kriterji.

Każ tal-Kont tat-Titoli

B'differenza mill-ewwel każ, il-ħlas ta' dividendi f'kont ta' titoli huwa suġġett għal kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali u taxxa fuq id-dħul. Punt pożittiv għal dan it-tieni każ huwa li t-taxxi kif ukoll it-taxxi jinġabru mill-ammont gross tad-dividendi mħallsa mill-kumpanija.

Fejn tpoġġi Dividendi fuq il-Formola tat-Taxxa?

Biex tpoġġi d-dividendi fuq il-formola tat-taxxa, hawn huma l-passi li għandek issegwi:

• Fid-dikjarazzjoni tat-taxxa, mur fil-linja Dħul minn ishma u unitajiet,
• Imla l - każ 2DC bi l-ammont ta’ dividendi mingħajr ma titnaqqas xi allowance.
• Dan l-ammont għandu jiġi rrappurtat fil- kaxxa 2BH sabiex tikkalkula d-deduċibbli tas-CSG mid-dħul.
• Iċċekkja u ikkoreġi jekk meħtieġ l-ammont fil- każ 2CK.
• għall-tassazzjoni skont l-iskala progressiva tat-taxxa permezz ta' parentesi, immarka l-kaxxabażi 2OP

Għal persuni legali li jixtiequ jibbenefikaw minn eżenzjoni mid-dividendi:

• Għandhom jindikaw fuq il-formola 2058-A tar-ritorn tat-taxxa (taqsima II tnaqqis-linja XA), l-ammont nett tad-dividendi,
•  u Tabella 2058-A tar-ritorn tat-taxxa (taqsima II tnaqqis-kaxxa 2A) l-ammont tas-sehem ta' 5%.

Kif ma tħallasx taxxa fuq id-dividendi?

Tista' tirrifjuta t-taxxa fissa u titlob li d-dividendi tiegħek jiġu ntaxxati fid-dikjarazzjoni tat-taxxa tad-dħul. Il-kalkolu mbagħad isir ħafna aktar kumpless. Xorta tkun suġġett għal kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali ta’ 17.2%. Madankollu, mhux se jkun 12.8% taxxa tad-dħul.

Min iħallas it-taxxa fuq id-dividendi?

Id-dividendi riċevuti minn kontribwent huma awtomatikament intaxxati b'levy uniku b'rata fissa ta' 30%, magħmul minn kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali bir-rata ta' 17,20% u taxxa fuq id-dħul bir-rata ta' 12,80%. Dan it-tnaqqis isir mill-istabbiliment li jħallas, li jittrasferih direttament lill-Istat.

⏳ Meta jiġu ntaxxati d-dividendi?

L-ewwel pass huwa l-ħlas tad-dividendi: huma suġġetti għal taxxa f’ras il-għajn doppja fis-sors, kemm fiskali kif ukoll soċjali, b’rata ta’ 30% (“taxxa fissa”). It-tieni pass jiġi wara d-dikjarazzjoni tad-dħul, li se ssir fir-rebbiegħa tal-2025 għad-dividendi riċevuti fl-2025.

❓ Kif jiġu ntaxxati d-dividendi?

Id-dividendi mħallsa lill-maniġers u lill-imsieħba huma soġġetti għal tnaqqis ta' darba b'rata fissa (PFU) ta' 30% magħmul minn: 12,8% għat-taxxa tad-dħul, 17,20% għall-kontribuzzjonijiet tas-sigurtà soċjali.

Id-dividendi huma taxxabbli?